۱۴۳ | تعریف صورت مغایرت بانکی چیست؟

گروه نرم افزاری پیوست > ۱۴۳ | تعریف صورت مغایرت بانکی چیست؟

۱۴۳ | تعریف صورت مغایرت بانکی چیست؟

صورت مغایرت بانکی(Bank Reconciliation) اختلافات موجود بین صورت حساب بانک و دفاتر موسسه را تبیین می نماید.معمولا این اختلافات از چهار عامل عمده ناشی می شود:
۱-چکهای معوق در دست مردم که به بانک برده نشده است.
۲-مبالغ ارسال شده به حساب بانک که در تاریخ تطبیق به بستانکار بانک منظور نشده است(In Transit Items)
۳-برداشتهای بانک که اعلامیه آنها نرسیده باشد.

۴-اشتباهات بانک یا موسسه

صورت مغایرت بانکی

 

از لحاظ سیستمی عوامل مغایرت می تواند یکی از چهار عامل زیر باشد:

۱- عدم وجود عملیات متناظر با اطلاعات موجود در صورتحساب بانک. مثلا سند مربوط به یک چک توسط کاربر در سیستم ثبت نشده باشد (این مورد ممکن است برعکس نیز باشد یعنی یک عملیات در صورتحساب بانک ثبت نشده باشد ولی در سیستم وجود داشته باشد)
۲- محدوده زمانی گزارش. گزارش صورت مغایرت بانکی با توجه به محدوده زمانی درج شده درفرم صورتحساب بانک ارائه می شود بنابراین با توجه به اینکه معمولا بین تاریخ عملیات بانکی درج شده در سندهای مالی موسسه و تاریخی  که بانک برای همان عملیات در اسناد خود درج می کند اختلاف زمانی وجود دارد، امکان یافت نشدن عملیات معادل با اطلاعات صورتحساب بانک بوجود می آید.
۳- شماره سند. شماره سند ذکر شده در صورتحساب بانک، یکی از شماره های چک، حواله، فیش پرداخت یا واریز نقدی می باشد. این شماره باید با شماره عملیات متناظرآن در سیستم برابر باشد.
۴- مبلغ. اگرمبلغ عملیات مالی منعکس شده در صورتحساب بانک، معادلی در اسناد مالی موسسه نداشته باشد این مغایرت گزارش خواهد شد.

فروردین 18, 1398   627    اطلاعات پایه و مفهومی    
Total 1 Votes:
1

Tell us how can we improve this post?

+ = Verify Human or Spambot ?

سوالی دارید ؟

به محض بروز رسانی و دریافت پاسخ از طریق ایمیل به شما اطلاع رسانی خواهیم کرد

+ = Verify Human or Spambot ?